2019《社保征管改革、個人所得稅法修訂政策解析與應對技巧》高級研修班

 

一、培訓背景

2019年1月1日起,我國開始正式實施《國稅地稅征管體制改革方案》和《個人所得稅法實施條例》,為了更好地幫助企業、納稅人精準了解社保費用征管改革的趨勢及個人所得稅法的扣除標準的具體細則,幫助企業做好政策銜接,應對政策變化對企業帶來的影響,北京國家會計學院特舉辦《社保征管改革、個人所得稅法修訂政策解析與應對技巧》高級研修班,旨在通過政策解讀、案例分析、催化式研討等多種方式為學員全面分析及解決在薪酬管理和執行層面的關鍵性問題,幫助企業提前認知政策、做好遵從及應對工作。

 

二、培訓對象

1.全國大型央企、各省大型企業財務總監、財務負責人、稅務負責人、人力資源負責人;

2.稅務師事務所、會計師事務所、管理咨詢公司等中介機構;

3.高校從事稅務及社保研究的相關教師。

 

三、培訓內容

(一)個人所得稅法及實施條例修訂政策解讀

     1.無住所居民納稅人與非居民納稅人納稅政策變化

     2. 綜合征收個人所得稅內容及預繳預扣規定,居民納稅人和非居民納稅人區別

     3.六項專項附加扣除時間節點、數量節點、資質證明

     4.六項專項附加扣除的征管操作方式、申報模式、申報手段

     5.反避稅規則怎樣實施、變化焦點

     6.個稅減稅怎樣體現?自然人與合伙投資人、基金公司變化

     7.征管方式有哪些變化,針對外籍和居民納稅人

 

(二)社保征管體制改革政策解讀

     1. 最新社保征管改革2019年1月1日機關事業單位和城鄉居民社會保險費,城鎮居民怎樣處理

     2.社保包括哪些強制征收內容,基數和比例怎樣確定的

     3.欠繳社保怎樣處理,過渡期與稅務機關接管后會有不同嗎

     4.自雇人員、自由職業者等社保政策怎樣執行

     5.城鄉居民與城鎮居民有什么不同、無住所居民納稅人社保怎樣處理

     6.勞務派遣與人力資源外包公司怎樣繳納社會保險

 

(三)職工薪酬的范疇界定

    1.會計“職工薪酬”的范疇

    2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇(國有企業、非國有企業)

    3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

    4.社保“工資總額”的范疇

    5.年金“工資總額”的范疇

    6.住房公積金“工資總額”的范疇

 

(四)職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費用繳納法律界限解析

     1.企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定、與個人所得稅和社保費用繳納有什么不同

     2.實物發放的福利有哪些種?這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

     3.現金發放的福利有哪些種?這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

     4.股權激勵企業所得稅、個人所得稅和社保費用分別怎樣處理

     5.年終一次性獎勵是否有變化?應怎樣處理

     6.車補和通訊補助個稅和企業所得稅如何處理?是否做為繳納社保的基數

 

(五)合理設計薪酬,巧妙發放收入,合規合法降負

      1.規范工資薪金制度,合規降低相關稅費

      2.巧妙設計報酬種類,合法降低稅費負擔

      3.工資變為勞務,合同與勞務是關鍵

      4.綜合考量負擔,合理選擇方案

      5.勞務費用開具發票與不開發票,綜合征收稅負比較與應用

      6.雇用變股東,合伙架構及創投架構設計

 

(六)靈活用工與共享用工的需求與實施方案

      1. 靈活用工、共享用工、小時工、勞務工、兼職工等概念與用工分析

      2. 企業直接靈活用工的弊端

      3. 企業間接靈活用工的優勢

      4. 企業與人力資源機構合作的新視野

      5. 人力資源服務業的重新定位

      6. 企業與個人之間存在多種關系

      7. 人工智能出現對人力公司及企業用工影響

 

(七)其他類型收入的個人所得稅處理最新變化

      1.代扣代繳手續費收入,增值稅、所得稅和個人所得稅處理

      2.差旅費包干應注意啥問題

      3.制裝費用、勞保用品及防暑降溫費如何處理

      4.職工旅游和客戶旅游費用的財務處理需防稅務風險

      5.商業促銷行為引發的個人所得稅風險在哪里

      6.職工福利的個人所得稅如何處理最安全

      7.辭退內養,不可忽視的個人所得稅風險點

      8.免征個人所得稅的規定?外籍人員有何不同

 

(八)個人所得稅涉稅風險與誠信建設

      1.第一個五年出現備查資料不實怎樣處罰

      2.五年內資料不復存在怎樣處罰

      3.工資額度的變化無規律是否會引起稽查

      4.對個人所得稅逃避稅款法律責任及責任人認定

      5.納稅人個人不誠信怎樣處理

 

(九)結構化研討

   參會人員與專家共同就新政策存在的問題、實際做法進行分享    

 

四、師資團隊(擬聘師資)

1.財政部稅政司、國家稅務總局、社會保障部門政策制定者

2北京國家會計學院專家團隊

 

五、培訓時間及地點

  序號

報到時間

培訓時間

結束時間

培訓地點

總第5期

3月14日全天

3月15日-16日

3月16日17點

北京

總第6期

3月26日全天

3月27日-29日

3月29日17點

北京

總第7期

4月9日全天

4月10日-12日

4月12日17點

北京

總第8期

4月16日全天

4月17日-19日

4月19日17點

北京

總第9期

4月23日全天

4月24日-26日

4月26日17點

海南

總第10期

5月7日全天

5月8日-10日

5月10日17點

北京

總第11期

5月14日全天

5月15日-17日

5月17日17點

成都

總第12期

5月27日全天

5月28日-30日

5月30日17點

北京

總第13期

6月3日全天

6月4日-6日

6月6日17點

北京

總第14期

6月11日全天

6月12日-14日

6月14日17點

北京

總第15期

6月17日全天

6月18日-20日

6月20日17點

昆明

備注:根據課程內容安排,結束時間有可能會進行調整。

 

六、結業、考核

完成全部課程學習,經考核合格,獲得由北京國家會計學院頒發的電子結業證書。

 

七、收費標準

1.培訓費:人民幣3600元/人,費用均不含食宿。發票抬頭為培訓費。

2.在北京國家會計學院舉辦的培訓可提供食宿。就餐為自助餐,收費標準為120元/人天;住宿標準:普通單人間220元/天,商務間400元/天,新商務間600元/天。(住宿費用含游泳、健身、凈娛樂、寬帶上網等費用)。退房時間截止到每天下午14點,14點到18點退房收取半天房費,18點后退房按照全天房費收取。

特別提示:如因報名人數不足開班人數要求,舉辦方有權取消該班,并在開班前三天告知,對學員已繳納的培訓費用,予以全額退還,但不承擔任何賠償。對任何因信賴該班可以如期舉行而導致的任何直接、間接損失,包括但不限于差旅費損失、誤工費損失等,舉辦方均不承擔法律責任。

 

八、繳費方式

1.報到時直接繳納現金或者現場刷銀行卡、信用卡

2.報名及咨詢方式:陳老師: 手機:18911280109,座機:01085913279,郵箱:hongyuda@163.com

如欲了解詳情,請掃描此二維碼

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附件:

1、報名回執

2、北京國家會計學院路線圖

 

附件一:

報 名 回執 表

 

單位名稱

 

學員姓名

性別

職 務

電 話

傳 真

手 機

電子信箱

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件二:

北京國家會計學院位于溫榆河畔、順義天竺開發區,距首都機場3公里、東直門16公里。從市內方向到學院:

公交車:東直門,乘坐850路(或955路),在“天竺花園”站下車,換乘“順27路”,在“國家會計學院站”下車。

地 鐵:市區換乘地鐵15號線,在國展站下車,換乘“順31路”,在“北京國家會計學院站”下車。

出租車:由首都機場出發乘出租車走機場高速,從楊林大道出口下機場高速,出收費站后第一個紅綠燈右轉,沿林蔭路前行約1000米即可到達北京國家會計學院。

從北京站乘坐出租車到學院,出租車費100元左右。

從北京西站乘出租車到學院,出租車費140元左右。

北京國家會計學院教務部
2019年1月

 

 


常見問題及解答

Q:請問在哪里報到?什么時間接受報到?

A:所有學員統一在注冊中心報到,可報到時間是8:00-22:00。

 

Q:請問住宿條件如何?是否是單人間?

A:學院所有房間均為單人間。

收費標準為:單人標準間220元/人/天,商務間400元/人/天,新商務間600元/人天。

 

Q:請問宿舍和教室是否有Wi-Fi可以上網?

A:學院全范圍內覆蓋無線網絡,請選擇“NAI”網絡進行上網,用戶名在房卡背面,請注意XY需要大寫,密碼為您的房間號。

 

Q:是否可以攜帶家屬?

A:學院禁止所有學員攜帶家屬。

 

Q:學院內是否可以打印復印、收發傳真?

A:學院內有商務中心,具體地址詳見地圖,聯系電話:5269(院內直撥)。

 

Q:請問學院郵寄地址是什么?

A:郵寄地址是:北京市順義區天竺經濟開發區麗苑街9號北京國家會計學院 郵編:101312。

 

Q:學院有圖書館可以借書嗎?

A:學院有圖書館可以上網和閱讀,開放時間是8:30-22:00。

 

 



   
  
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